Al procesar facturas PDF, el IDR no solo reconoce los datos de pago estándar (IBAN y referencia de pago), sino también situaciones de pago específicas que afectan al código de pago en la e-factura.

Cuando una factura contiene una notificación de domiciliación (por ejemplo "Este importe se cargará automáticamente"), esto afecta al código de pago en la factura UBL. El código de pago determina cómo el sistema receptor gestiona el pago:

• Para transferencia bancaria: se utiliza el código de pago estándar
• Para domiciliación: el código de pago indica cargo automático

Es importante que su sistema ERP interprete el código de pago correcto, para que las facturas con domiciliación no se presenten manualmente al pago mientras el importe ya ha sido cargado.

La versión Professional del IDR reconoce números IBAN de cuenta G en facturas PDF. Una cuenta G es identificable por la característica secuencia "099" en el IBAN. El IDR registra el IBAN de la cuenta G como un campo separado en la e-factura, separado del IBAN habitual del proveedor.

Una cuenta G (cuenta bloqueada) es una cuenta bancaria en la que el comitente o contratista deposita el importe estimado de las cargas sociales y el IVA. El saldo solo puede utilizarse para pagar estos impuestos a la Agencia Tributaria neerlandesa. El resto del importe de la factura va a la cuenta bancaria habitual del proveedor.

La cuenta G es un instrumento para reducir el riesgo de responsabilidad en:

• Responsabilidad en cadena (Wka): en subcontratación, el contratista puede ser declarado responsable de las cargas sociales y el IVA que el subcontratista debe remitir.
• Responsabilidad del cesionario: al ceder personal, el cesionario puede ser declarado responsable.

Al depositar la parte pertinente del importe de la factura en la cuenta G, la Agencia Tributaria no puede responsabilizar al comitente o contratista por ese importe (siempre que se cumplan todas las condiciones). Una cuenta G puede ser abierta por empleadores o subcontratistas que cedan, presten, destaquen personal o asuman trabajos como subcontratistas. Los autónomos sin empleados no pueden abrir una cuenta G, ya que no son agentes de retención de cargas sociales.

El procesamiento de la cuenta G debe estar soportado en la conexión con su paquete financiero. El software debe poder procesar correctamente dos pagos parciales: uno a la cuenta G (para cargas sociales y/o IVA) y otro a la cuenta bancaria habitual del proveedor. Si el paquete no admite esto, eConnect puede suministrar los datos pero el pago no puede dividirse correctamente.

La cuenta G fue desarrollada originalmente para el sector de la construcción (y forma parte del estándar DICO), pero se utiliza más ampliamente en trabajo temporal, cesión y subcontratación en todos los sectores.

El IDR reconoce el número de factura y, cuando está presente, también la referencia de pago en una factura PDF. Ambos valores se reconocen siempre de forma independiente; no existe ninguna regla de prioridad por la que un campo desplace al otro. Una referencia de pago reconocida se almacena en un campo separado (PaymentID) y no sobrescribe el número de factura. El número de factura y la referencia de pago quedan cada uno en su propio campo en la e-factura.

Excepción — sin número de factura disponible: si un documento contiene una referencia de pago pero no un número de factura, el IDR utiliza la referencia de pago como número de factura. Esto ocurre, por ejemplo, con una multa CJIB o una liquidación tributaria: en esos documentos la referencia de pago es única y no hay número de factura regular.

Con la suscripción Professional, el IBAN reconocido se compara con los números IBAN verificados anteriormente en el almacén de verificación. Si el IBAN en una nueva factura difiere de lo registrado anteriormente, el sistema genera una advertencia. Esto ayuda a detectar datos bancarios modificados o posibles facturas falsas.

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